随着我国经济进入"新常态",金融监管的力度逐渐加大,行业竞争日益激烈,我国商业银行整体经营环境受到了较大影响.从外部环境来看,外资银行的逐步引入,带来了更激烈的竞争.从内部环境来看,随着利率市场化趋势日趋明显,银行靠传统业务通过利差支撑大部分盈利的时代逐渐远去,银行业转型的需求日益迫切,轻资本的财富管理业务得到银行乃至更多金融机构的青睐.而且,随着居民财富不断增加,居民对于专业的财富管理服务的需求也逐渐加大.

随着我国资本市场的发展和民众投资需求的增长,私募基金的发展呈现蓬勃之势.根据中国证券投资基金业协会(以下简称基金业协会)的统计,截至2020年12月末,存续私募基金管理人24561家,存续私募基金96852只,存续基金规模15.97万亿元.一方面,私募基金在服务实体经济发展、促进创新创业、丰富多元化投资渠道方面发挥了一定的作用;另一方面,私募基金因触碰监管底线被采取监管惩戒措施,甚至被追究刑事责任的情形越来越多.结合中国裁判文书网的相关判决文书来看,募集阶段是私募基金涉刑问题较为集中的一个阶段.

南财智库—21资管研究院根据证监会公开数据及第三方机构统计,2020年证券公司及从业人员累计收到罚单288张.其中,中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)开出的罚单数量占比达88.5％.这些罚单包括了证券公司总部、分支机构、子公司及员工因在展业过程中不合规而被问责的情形,违规事由主要集中在机构管理、业务开展、人员管理三大方面.其中,在业务开展方面,尤其是在开展证券经纪、信用业务、代销业务、投资咨询等业务过程中,投资者适当性管理不到位是触发监管处罚较多的原因.

近年来,企业合规已经成为一个热门的话题,受到各界广泛关注.仅从字面上来看,"合规"的英文表述是compliance,是遵循规定的意思,这里的规定既包括法律法规,也包括规范规章,因为任何人都应当遵纪守法,企业也不例外.目前各界所探讨的企业合规,主要是指企业的合规管理,其本质上是一种公司治理机制.作为企业,如果无法在短时间内建立完善的合规体系,但至少应当做到刑事合规,防控刑事风险,因为刑事风险产生的后果是致命的,且诱发刑事风险的因素很多,覆盖面也很广.做好刑事合规,是企业管理的必修课.

近年来,资产托管业务随着资产管理行业的蓬勃发展,实现了跨越式发展.与此同时,相关问题和风险也开始暴露出来.为了规范金融机构的资产管理业务,2018年4月27日,中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局联合发布了《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称资管新规),并于当日正式执行,这标志着我国资产管理行业进入统一监管的新时代,也为资产托管业务带来了机遇和挑战.

设立环节是公司、企业成立的必经阶段,也是公司、企业存续的起始阶段.我国对公司、企业的设立实行登记制度,只有完成合法登记,并领取相关证照,公司、企业才属于合法成立.因而,在公司、企业的设立过程中,申请登记就是一个重要环节.在申请登记环节,申报注册资本及出资则是其中重要的步骤之一.

2019年,中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)印发了《推动提高上市公司质量行动计划》,力争通过三至五年的努力,使上市公司整体面貌有较大改观.2020年,国务院发布《关于进一步提高上市公司质量的意见》,要求坚持存量与增量并重、治标与治本结合,发挥各方合力,强化持续监管,优化上市公司结构和发展环境,使上市公司运作规范性明显提升,信息披露质量不断改善,突出问题得到有效解决,可持续发展能力和整体质量显著提高,为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场,促进经济高质量发展提供有力支撑.由此可见,不管是已经上市的公司还是拟上市的公司,都应当做好合规管理,不仅有助于提高自身发展质量,也有助于应对日趋严格的监管.

三鹿奶粉事件的爆发,将企业产品质量尤其是食品安全问题推入公众视野.该事件的相关责任人被陆续处以刑罚,这使得企业对于产品质量管理问题空前关注起来. 众所周知,产品质量问题不但关系到企业的生存和发展,而且关乎到整个社会的安全与秩序.如果企业在生产运作过程中,违反国家产品质量法规,放松对产品质量的管理和监控,生产或销售不符合质量标准的伪劣产品,会因损害消费者的合法权益,而遭受民事赔偿或者行政处罚,严重的还可能面临刑事风险.

随着社会的不断发展,知识产权成为企业创新发展的新动力,国家也在不断加强对知识产权的保护.2019年,中共中央办公厅、国务院办公厅联合印发了《关于强化知识产权保护的意见》,明确提出加强知识产权保护是提高我国经济竞争力的最大激励.最高人民法院和最高人民检察院也出台了不少司法解释,降低了单位构成侵犯知识产权犯罪的门槛,这也意味着企业构成侵犯知识产权犯罪的风险越来越大.

中国银行保险监督管理委员会发布的《2020年三季度银行业保险业主要监管指标数据情况》显示,2020年三季度末,商业银行(法人口径,以下同)不良贷款余额2.84万亿元,较上季末增加987亿元;商业银行不良贷款率1.96％,较上季末增加0.02个百分点.

在现代公司、企业治理过程中,内部人员管理是核心问题之一.因为任何公司、企业都需要靠人来具体运作,通过人员的职务行为来实现公司、企业设立的目标.这些人员,尤其是董事和高级管理人员,在工作中都应当遵守法律法规和公司章程,忠于公司,忠于职业,廉洁自律,勤勉尽职,才能保障公司、企业的正常运作.如果公司、企业内部人员违反法律义务,就要承担一定的法律责任,情节严重的,将会面临最严重的刑事处罚.

随着中国企业"走出去"因合规风险遭受处罚,以及外国企业走进中国带入的合规经验,我国于近年来开始重视企业合规,并以行政手段积极推行合规机制.这使企业合规成为各界广泛关注的热点话题,学界纷纷进行学术探讨,律师界把其作为拓展新业务的机会,检察机关也参与其中,开展合规不起诉改革的试点工作.但如何在中国做好企业合规建设,还需要一个循序渐进的过程.

公司、企业设立之后,便需要招人、用人了,这属于劳动用工的范畴,产生的纠纷和争议一般由《劳动法》《劳动合同法》及相应的司法解释和规章制度进行调整,通过民间调解、劳动仲裁、民事诉讼等手段加以解决.

从全球视野来看,企业合规始于20世纪70年代,最初是为配合国际反商业贿赂的开展和合作而产生的,随后,各国(地区)制定并发布了相关法律.在追究刑事责任时,部分他国(地区)法律将企业是否建立合规计划作为起诉、定罪或者从轻减轻处罚的依据.这些法律的确立有利于建立防范企业商业贿赂犯罪的合规机制,有利于推动国际社会反腐败尤其是企业反腐败的深入发展.

企业是我国重要的纳税主体,承担着重要的纳税义务,因此,税务管理是企业管理中非常重要的环节. 企业从成立到运营甚至解散都可能涉及税务管理,包括税务登记、纳税申报、账簿凭证管理、发票管理、缴纳税款、配合税务检查等内容. 企业在经营发展中的重要目标与核心驱动力是追求利益最大化,而税收短期内却"看似"增加了企业的成本和支出,导致企业所追求发展目标与税收工作"产生"了现实的矛盾冲突,容易产生不合规问题. 我国部分税务类犯罪追诉标准低、量刑较重,有的甚至对涉案金额都不作要求. 部分企业高管法律意识淡薄,习惯于"出了问题找关系摆平"的错误思维,重视税务合规管理,往往容易置身于巨大的涉税风险中.

融资是企业在生产经营过程中常见的经济活动,因为资金是企业进行生产经营的必要要素,缺乏资金,企业的生产和发展都无法得到保障. 企业要想得到长足的发展,除了自有资金外,还需要不断地对外进行融资,所以有人说,企业的发展就是一个融资、发展、再融资、再发展的过程.

供应链金融,是依托供应链核心企业,基于核心企业与上下游链条企业之间的真实交易,整合物流、信息流、资金流等各类信息,为供应链上下游链条企业提供融资、结算、现金管理等"一揽子"综合金融服务.根据资产种类的不同,商业银行主导下的供应链金融主要有应收账款融资、预付款项融资和动产质押融资三种模式.

<span id="ChDivSummary" name="ChDivSummary" class="abstract-text">程序性辩护与实体性辩护同属于刑事辩护的下位概念。程序性辩护是指根据案件程序事实和程序法及相关法律规定,向办案机关提出对犯罪嫌疑人、被告人有利的程序性请求,或者对办案机关的程序违法行为提出异议,要求办案机关予以采纳或者纠正、制裁,以维护犯罪嫌疑人、被告人在诉讼过程中依法享有的诉讼权利和定罪量刑以外的其他合法权益的辩护活动。程序性辩护在实践中表现为请求型、要求型、抗辩型、救济型四种类型,并且在不同诉讼阶段与实体性辩护呈现为不同的关系,其核心是掌握好程序性辩护的"度"。</span>

刑事案件律师辩护全覆盖从2019年开始在全国扩大试点工作,为达到更好效果,一方面要吸取8个省市试行的经验,另一方面还要不断探寻实现全覆盖目标的路径.根据现有的司法现状,对于覆盖的案件、诉讼阶段和人群,需要分阶段分步骤地实现.大力发展法律援助制度,鼓励其他社会力量提供辩护工作,为目标实现提供人力保障;对程序性制裁进行立法,准确定位值班律师的实质性辩护功能,以及保障律师执业权利并提高辩护质量,为目标实现提供制度保障.